אם אתם מקבלים קצבת נכות או מוכרים כבעלי נכות, מגיעות לכם הטבות רבות מעבר לקצבה עצמה. במדור "מגיע לכם" נסקור מדי שבוע זכויות כאלה. והשבוע: פטור ממס בעת משיכת כספים מוקדמת מקופת גמל.
לעוד הטבות והנחות לנכים במדור מגיע לכם – לחצו כאן
החוק מאפשר לאנשים עם נכות בתנאים מסוימים למשוך את כספי קופת הגמל בלי לשלם מס של 35%. הפטור הזה חל רק על משיכת כספים מקופתגמל לתגמולים – קופה שאפשר למשוך ממנה את מלוא הסכום לאחר 15 שנות חיסכון או בגיל 60. הפטור הזה לא חל על סוגים אחרים של קופות גמל כמו קופת גמל להשקעה או קרן השתלמות.
מי זכאי?
הפטור רלוונטי למי שנקבעה לו נכות רפואית לצמיתות בגובה של 75% ומעלה. הנכות צריכה להיקבע לפי אחד מאלה: נכות כללית, נפגעי עבודה או נכי פוליו (ביטוח לאומי), נכי צה"ל (חוק הנכים), נכי מלחמה בנאצים, נכי רדיפות הנאצים, נפגעי פעולות איבה או נפגעי גזזת. אם אין לכם נכות לפי אחד מאלה, אפשר לעבור ועדה רפואית מטעם רשות המסים.
קרובי משפחה של נכה
גם קרובי משפחה של אדם נכה בשיעור של 75% ומעלה זכאים להגיש בקשה למשיכת כספי פנסיה ללא מס. ההגדרה לקרובי משפחה היא מאוד רחבה: בן זוג, הורה, הורי הורה, צאצאי, צאצאי בן הזוג ובן זוגו של כל אחד מאלה.
תנאים נוספים
כדי להיות זכאים למשוך את הכסף בלי לשלם מס הכנסה, קופת הגמל הייתה צריכה להיפתח לפני שהמחלה בגינה הוכרתם כנכים התפרצה. אם כבר הייתם חולים, לפני שאתם או קרובי משפחתכם פתחתם את קופת הגמל, אתם לא זכאים לפטור.
מסלול נוסף – הוצאות רפואיות גבוהות
אם ההוצאות הרפואיות שלכם או של קרוב משפחה שלכם בשנה גבוהות יותר ממחצית ההכנסה השנתית שלכם, אתם גם עשויים להיות זכאים לפטור ממס על משיכה של סכום בגובה ההוצאות הרפואיות.
איך ממשים את הזכאות?
יש למלא את הטופס הזה (לחצו כאן). לטופס צריך לצרף:
אישור מקופת הגמל הכולל את סכום כספי התגמולים למשיכה ומספר תיק הניכויים של הקופה.
בבקשה למשיכה בגין נכות בשיעור 75%: פרוטוקולים רפואיים של המוסד לביטוח הלאומי או של משרד הביטחון, שלפיהם נקבעה לנכה נכות רפואית קבועה בשיעור 75% לפחות.
שימו לב: אין צורך להציג תיעוד במקרה והנכות היא של ילדים מתחת לגיל 18 אשר נקבעה על ידי המוסד לביטוח לאומי.
אם מדובר בבקשה למשיכת כספים עקב הוצאות רפואיות חריגות יש לצרף גם: מסמכים המאמתים את ההוצאות (חשבונית, קבלה), מסמכים בדבר הכנסות המבקשים, בני זוגם וילדיהם הקטינים, וכן לגבי הקרוב ומשפחתו. את הטופס המלא יש להגיש לפקיד שומה במס הכנסה. שימו לב: הפטור ממס הוא יתרון, אבל לפני שמושכים את הכסף כדאי להתייעץ עם יועץ פנסיוני.
