הורים לילדים עם מוגבלות? יש לכם שבועיים לבקש החזר מס

בזמן שכל תושב בישראל זכאי ל-2.25 נקודות זיכוי במס הכנסה באופן אוטומטי, שהם שוות ערך ל-6,534 שקל בשנה, הורים לילדים עם מוגבלות, או אנשים שבני זוגם עם מוגבלות מסוימת, זכאים ל-2 נקודות מס נוספות – שהן שוות ערך ל-5,808 שקל בשנה החזר מס. במידה ויש להורים יותר מילד אחד עם מוגבלות שעומד בקריטריונים, הם זכאים ליותר נקודות זיכוי. מה שלא רבים יודעים הוא שמי שזכאי ופספס או לא ידע על כך – זכאי להגיש בקשה להחזר רטרואקטיבי שש שנים אחורה, סכום שמגיע לעשרות אלפי שקלים. זאת גם אם אתם שכירים וגם אם אתם עצמאים.

עד מתי אפשר לבקש את ההחזר?

יש לכם עד ה-28.12 – קצת פחות משבועיים – להגיש את הבבקשה כדי לקבל החזר מס רטרואקטיבית עד שנת 2019. כיוון שהשגת ומילוי הטפסים לוקח זמן – רצוי להתחיל את התהליך ממש עכשיו כדי לעמוד בלוח הזמנים.

אז מי בדיוק זכאי?

תושבי ישראל שמנוכה מהכנסותיהם מס הכנסה, ויש להם או לבני זוגם מנישואים ילד/ילדה עם מוגבלות. תנאי הזכאות משתנים בהתאם לגיל הילד (מתחת ל-18 ומעל ל-18). לקטינים הזיכוי ניתן לאחד מההורים. הורים פרודים לילד עד גיל 18, שלא מנהלים משק בית משותף, יהיו זכאים שניהם לנקודות הזיכוי, בתנאי שילדיהם מקבל קצבת ילד נכה (כלומר כל הורה יקבל 2 נקודות זיכוי).

הפרסום ב"שווים", 18 בינואר 2024:

הורים לילדים עד גיל 18 זכאים להטבה זו אם הילדים עונים על אחד מהמצבים הבאים:

1. הם אובחנו על-ידי נוירולוג או רופא מומחה בהתפתחות הילד כמשותקים באחת מגפיהם, או שרופא הצהיר כי הם נולדו בלי אחת מגפיהם או שאחת מגפיהם נכרתה.
2. הם אובחנו כעיוורים על-ידי רופא עיניים.
3. יש להם מוגבלות שכלית התפתחותית בהתאם לאבחון של נוירולוג או רופא מומחה להתפתחות הילד.
4. הם מקבלים גמלת ילד נכה.
5. הם זכאים לגמלת ילד נכה ולא מקבלים אותה מסיבות שונות (למשל כי הם שוהים במוסד או מקבלים גמלת ניידות).
6. יש להם עיכוב התפתחותי, הם הופנו על-ידי ועדת זכאות ואפיון/ועדת השמה לשירותי חינוך מיוחדים והם לומדים במסגרת של החינוך המיוחד או במסגרת רגילה עם "סל אישי" (הזכאות לא חלה כאשר הילדים לומדים עם סיוע במסגרת סל מוסדי).

הורים לילדים מעל גיל 18 זכאים להטבה זו אם מתקיימים כל שלושת התנאים הבאים:

1. נקבעה לילדיהם דרגת אי כושר השתכרות לצמיתות בשיעור 74% לפחות; או הם אובחנו על-ידי נוירולוג כמשותקים באחת מגפיהם, או שרופא הצהיר כי נולדו בלי אחת מגפיהם או שאחת מגפיהם נכרתה; או הם בעלי תעודת עיוור / לקוי ראייה; או ועדת אבחון של משרד הרווחה אבחנה אותם כבעלי מוגבלות שכלית התפתחותית.
   
   
2. הם סמוכים לשולחן הוריהם, כלומר נמצאים באחריותם ובטיפולם. גם מי שמתגוררים מחוץ לבית ההורים (בהוסטלים, בדירות בקהילה וכו') יכולים להמשיך ולהיחשב כ"סמוכים לשולחן ההורים". בוגרים "נטולי יכולת" שנישאו לבני זוג שגם הם "נטולי יכולת" ועדיין תלויים בהורים עשויים להיחשב כ"סמוכים על שולחן ההורים" על-פי שיקול דעת פקיד השומה ובהתאם לנסיבות.
   
   
3. הם עומדים במבחן הכנסות: אם הם ללא בן/בת זוג, כלל הכנסותיהם (כולל הכנסות פטורות ממס) לא עלו על 188,000 שקל בשנה (נכון ל-2024); אם יש להם בן/בת זוג, כלל ההכנסות של שני בני הזוג לא עלו על 301,000 שקל בשנה (נכון ל-2024). גם אחים או אחיות יכולים להיות זכאים לנקודות זיכוי, בגין אח עם מוגבלות, זאת בתנאי שההורים לא בחיים או אינם מתפקדים מפאת גילם או מצבם הבריאותי.

כאמור, גם תושבי ישראל שמפרנסים את בן זוגם, שמתמודד עם מוגבלות זכאים ל-2 נקודות זיכוי נוספות, במידה ומתקיימים שני התנאים הבאים:

1. כלכלת בני זוגם עליהם. תנאי זה יתקיים באחד מהמקרים הבאים: לבני זוגם אין כלל הכנסות; או כל ההכנסות שיש לבני זוגם פטורות ממס (למשל קצבת נכות או גמלה אחרת שפטורה ממס) פקיד השומה השתכנע שכלכלת בני זוגם עליהם. במקרים רבים גם אם לבני זוגם יש הכנסות חייבות במס והן לא עולות על 32,670 ₪ בשנה לגבר או 39,930 ₪ בשנה לאישה (נכון ל-2024), פקיד השומה עשוי להשתכנע כי תנאי זה מתקיים.
   
   
2. בנוסף, צריך להתקיים אחד מהמצבים הבאים: אחד מבני הזוג הגיע/ה לגיל פרישה; אחד מבני הזוג עיוור/ת; אחד מבני הזוג מקבל/ת קצבת נכות לפי חוק הנכים (תגמולים ושיקום) או לפי חוק התגמולים לנפגעי פעולות איבה, עם נכות רפואית באחד מהשיעורים הבאים:
   
   – 100% על ליקוי אחד
   – 90% לפחות בחישוב משוקלל של כמה ליקויים (שהיו מסתכמים ב-100% לפחות בחישוב רגיל)
   – לאחד מבני הזוג נקבעה נכות רפואית בשיעור 90% לפחות.

******************
עזרו לנו להמשיך לעבוד בשבילכם. מוזמנים לעגל לטובה לעמותת שווים. רק 5 שקלים בממוצע בחודש. הקליקו >>> bit.ly/Shavvim-igul-letova
******************

אני זכאי לנקודות זיכוי. איך אני בפועל מקבל את ההחזר?

בשנה שעברה פרסמנו ב"שווים" את סיפורה של אמא לילדה אוטיסטית, שקראה ברשת שאולי מגיע לה החזר מס עבור בתה האוטיסטית. תחילה, חשבה שיהיה מסובך לנסות לבד ופנתה לרואה חשבון שאמר לה שהסיכוי לקבל את ההחזר שנים אחורה יהיה אפסי. האם לא ויתרה ועשתה את כל התהליך בעצמה וקיבלה החזר מס של לא פחות מ-38 אלף שקל.

היא סיפרה במילותיה שעשתה זאת בשישה שלבים:

שלב 1 "התחלתי בכך שהחתמתי רופא פסיכיאטר מומחה על טופס 127. זו תעודה רפואית שבה הרופא צריך לכתוב שהלקות היא אוטיזם ושהיא מלידה".

שלב 2  "אספתי טופסי 106 של כל שבע השנים האחרונות מכל המעסיקים שעבדתי אצלם".

שלב 3 "לקחתי מסניף מס הכנסה שבעה טופסי בקשת החזר. כל שנה מגישים בנפרד. לוקחים מהמזכירות שבכניסה לכל סניף – כך שלא צריך תור, והמזכיר הסופר-נחמד סימן לי בשמחה על הטופס מה בדיוק אני צריכה למלא. הטופס מאוד ארוך ומאיים, אבל מסתבר שצריך למלא רק חמש שורות, אז כדאי לבקש מהם לסמן. מילאתי בנחת בבית וחזרתי להגיש את הטפסים בסניף ביום אחר, אבל חשוב לדעת שגם אפשר לעשות הכל במקום".

שלב 4 "לכל טופס בנפרד צירפתי צילום טופס 127 + צילום ת.ז. שלי עם הספח + צילום צ’ק מבוטל (או אישור ניהול חשבון) + הדף האחרון של הפרוטוקול של הוועדה בביטוח הלאומי שקבעה לילדה 100% נכות + טופס 106 לאותה שנה".

שלב 5 "הגשתי את הטפסים למזכירות סניף מס הכנסה. שוב, ללא תור. הם החתימו עם תאריך המסירה ומסרו לי עותק. הגשתי ב-28.12.2023 כדי להספיק לקבל החזר גם עבור שנת 2017 (7 שנים, כולל 2023). ב-10.1.2024 התקשרה אליי מישהי מאוד נחמדה ממס הכנסה לשאול משהו לגבי מה שמילאתי שלא היה ברור להם".

שלב 6 "אתמול, ה-16.1, נכנסו לי לחשבון הבנק 38,000 שקל! זה לקח בדיוק 3 שבועות".

"כל ההתעסקות עם זה לקחה לי שעתיים גג, ועכשיו יש לילדה חיסכון קטן לרישיון נהיגה וטיול בחו”ל לפני הגיוס. מודה ממש לרואה חשבון (המאוד מאוד נחמד אגב) שבזכותו עשיתי הכל בעצמי. ממליצה גם לכם לנסות. מסתבר שסיפורי האימה שרצים ברשת על מס הכנסה לא תמיד מדויקים, וזו זכות שמגיעה לנו ולילדים שלנו", אמרה אז האמא, שנתנה תקווה להורים רבים.

כדאי להזדרז. כדי לקבל החזר על שנת 2019, צריך להגיש את הבקשה עד סוף שנת 2024 – בעוד פחות משבועיים.